违规开支经费整改报告篇一：整改报告案例XX 三、审计发现问题的整改情况对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总 局审计决定，采取四项措施：一是省局向各被审计单位转 发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论， 制定整改措施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的 部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行 为进行严肃处理；三是督促被审计单位整改，完善各项管 理制度；四是充分利用审计结果，促进财务管理，省局将 对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班 子考核对审计情况进行讲评。根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题，湖南省局在编制XX年预算时已 进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于XX年底用自筹 资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及 时清理的大部分往来款项已清理完毕，如杂志社借款、长 沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；违规银行 账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账 户的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相关制度, 完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进 行了通报批评；对办案经费的管理，在全省系统财务工作 会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了 处理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。
此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒 闭等原因，暂不能解决；对投资保证金等有关往来款项尚 在清理之中；但对个人借款万元尚未及时清理完毕。 财务工作整改报告一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来， 各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的 探索，取得了一定成效，但也存在一些问题，主要表现在：区、 县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预 算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街 道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题 与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸 显，亟待改善和加强。财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会 财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、 县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相 差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在 经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已 成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1 600多家，不到 40 %;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经 费的单位只有600多家，也只达到30%0 财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、 县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤 其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。
决 算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%0有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人 直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已 晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效 票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超 限额使用现金，发放物品未附发放明细单。乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工 会账户的单位很少，总体上不足10%,工会独立管理经费的要 求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛发展，但也存在 集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组 织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单 位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的 行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会 财务进行有效的管理和监督。人员素质不高，会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水 平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员 责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭 证装订不规范等现象。
有的单位未制订票据的管理、使用 制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理, 有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和 票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培 训，无法适应财务管理工作发展的需要。二、原因及分析财政划拨工会经费的问题地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地 税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会 经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但 由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到 位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来 多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也 没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的 不严,工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务 部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网 络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分 类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位 的信息，工作效率不高。 财务管理基础薄弱的问题一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有 制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用；二是县 级工会财务人员大多缺乏专业知识，加之培训工作未能跟 上，因此，县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会 工作范围广,肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。 如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证， 只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。三、对策及建议采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经 费到位率各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉 的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的 问题，采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查 的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步减少收缴经 费的盲区。要采取有效措施，加大财政划拨工会经费工作力 度,在调查研究,摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报, 与同级财政部门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业 单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位 计拨工会经费由财政统一划拨。加强领导，为财务人员履行职责创造条件各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要 对存在的问题，逐一检查，寻找差距，分析原因，制定措施，限 期整改；要充分调动财务人员的积极性和创造性，为财务人 员依法按章履行职责创造条件。
强化财务管理，建立健全工会各项财务制度制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理 的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控 制制度，建立健全符合当前工篇二：关于财务工作整改情况报告XX关于财务工作整改情况报告 青羊区交通局内审领导小组:根据《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》，通过 局财务科室对我所财务工作进行了指导。具体整改如下：一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题整改措施：我所对长期的款项进行了催收和清理，保 障了资产的安全和完整。二、会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题整改措施：交管所XX年7-12月，银行存款公积金 账户 04电脑账余额为54 0,元，而银行存款日记账余额为667,元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计 一笔XX年参公人员住房公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金 额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。 会计核算基础工作有待进一步提高。三、加强财务管理，完善内控制度整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问 题，制订了新的财务内控制度。
四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力整改措施:整改措施:通过这次审计，我所对财务人员加强了《会计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制 度》的学习。在专业老师现场指导下，联系实际，对一些 不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理所XX年11月16日篇三：财务自查报告财务自查报告根据财政局文件【】号文件要求，为进一步加强事业 单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管 理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对XX 年度财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查，对自查 情况报告如下：一、财会队伍情况我校设立专职会计1人，配备出纳1人，都具有一定的专业能力，严格按照有关财务规范程序报帐，经费使用 合理，报表准确、及时，数据真实。二、财务制度的建设我校财务管理制度健全，制定了健全的《固定资产管 理制度》《有现金管理制度》、《财务管理制度》、《保管制度》、《出纳制度》、《会计制度》等。并做到制度上墙。三、收支情况学校收入除财政拨款外，还有幼儿教育培养费收入， 对该事业收入严格执行“收支两条线”管理，杜绝了 ‘小 金库”及“帐外帐”的现象。学校各项开支均实际发生数 列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证，票据合理，均 要经办人签字，注明用途。
实行每月会审会签制。报销凭 证附件合规、合法、完备。四、存在的问题1、在会计基础方面会计无证上岗，未规定完成XX年 度财务人员继续教育的学习。2、在会计核算里，少数科目 运用不当。3、没有建立会计档案借阅制度。4、启用帐薄填写不完整。五、整改意见对无证上岗人员督促学习，争取取得会计证，持证上 岗。对未完成会计继续学习的，要求在XX年度加强补习学 习。修正用法不当的会计科目。建立会计档案借阅制度。将帐薄启用表填写规范。本次自查工作学校领导高度重视。通过自查认为本单位自查得分为93分。通过自查工作的开展，进一步加强了 对会计基础工作重要性的认识，对今后规范强化基础管理、 强化监督、扎扎实实地搞好学校财务管理工作是非常必要 的。三、审计发现问题的整改情况对审计发现的问题，湖 南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施: 一是省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行为进行严肃处理；三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度；四是充分利用审计结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班子考核对审计情况进行讲评。
根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题, 湖南省局在编制XX年预算时已进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于XX年底用自筹资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕,如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；违规银行账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人 提出了严肃批评；对基建管理修改了相关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规 行为在全省进行了通报批评；对办案经费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。此 外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原 因，暂不能解决；对投资保证金等有关往来款项尚在清理之中；但对个人借款万 元尚未及时清理完毕。财务工作整改报告一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区 县和3个开发区工会。近年来，各区、县工会在加强财务管 理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定成效,但也存 在一些问题，主要表现在：区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管 理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作 薄弱等。
这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和 加强。财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工 会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较 好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费 或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、 县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示, 碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到4 0%; 雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%o财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大有的区、 县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制 订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接 导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%, 有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、岀纳一人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄O财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序 中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计 人员作账时发现问题，为时已晚。
还有一些财务人员审核把 关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额 使用现金,发放物品未附发放明细单。乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后，工 会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规 范,2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个 地域,也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管 理和监督。人员素质不高，会计基础工作薄弱有些区、县工会财务 人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时 又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析财政划拨工会经费的问题地税代收后，各单位的经费收 入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不 同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导 致财政划拨的工会经费不能全部到位。工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为 地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代 收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到 位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申 报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收 信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率 不咼。财务管理基础薄弱的问题一是多年来对如何管好、用 好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费 的合理、有效使用；二是县级工会财务人员大多缺乏专业 知识，加之培训工作未能跟上，因此，县、 区工会财务工作不能适应形势发展的要求。乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会 工作范围广,肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。
如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只 能依靠区县工会的补助等，管理起来困 难很大。三、对策及建议采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经 费到位率各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事 大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针 对代收经费过程中存在的问题,釆取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式， 督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步减少收缴经费的盲区。要釆取有效措施,加大财政划拨 工会经费工作力度，在调查研究，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门 进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政 事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。加强领导，为财务人员履行职责创造条件各单位领导要 切实加强对财务工作的领导，认真研究解决经费收缴、财务 管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题，逐一检查，寻找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依 法按章履行职责创造条件。强化财务管理，建立健全工会各项财务制度制度重在管理，管理重在规范。
市总工会财务部已针对检查中存在的问 题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度，建立健全符合当前工篇二：X X审计整改报告XX审计整改报告第1篇：财务审计整改报告我代表市人民政府，向市四届人大常委会第XX次会议报告20xx年审计工作报告中 指出 问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于XX年度市级预算执行和其他财政收支的计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中 指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究 部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出 的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类 似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。截至10月底，《审计报告》中反映应整改的 问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。
家电摩托 车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较 好的整改效果。、审计整改落实情况关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算,实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部 分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取XX年相关支出与部门预算同步向人大汇报。关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来,市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加 新的土地招拍挂等措施。
对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁, 再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4、：L1亿元的基础上，至10月20 日，又收回国土出让收入欠款2 451、57 万元。目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中：XX 年以前欠缴20294、3 7万元，欠缴单位12个，XX年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。 14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴1020 0万元，占欠缴总 额的26%；湖南中宁置业有限公司欠缴16 650万元，占欠缴总额的43%0 10月8日和10月17 日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土 出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已 承诺11月底前缴清欠款。关于国土出让收入、96万元未及时清算缴入国 库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市 非税收入管理局问题。XX年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行收支 两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库征管模式。从XX年起，市 级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局 征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管 理局缴入国库纳入基金预算管理。
至XX年12月，存放在市 乡镇财政管理局暂存款的、4 9万元，主要是XX年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项 目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府 性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入 39274万元，从20xx年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管 理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。至XX年 12月，存放在市非税收入征收管理局待查收入账上余额 36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上待查收入已于20xx年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作 政府性基金收入，已整改落实到位。关于国库集中支付指标结余挂账238 56、9万元问题。 主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主 要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余；二是 特设专户项目进度过慢形成的结余；三是零星指标未及时清理使用形成的结余；四是待付的 往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专项净结余；七 是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因,提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算;资金清算;四是加强财政监督检查;是统筹安排结余资金。同时，拟在编制XX年部门预算时，将20xx年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工 结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实 行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考 虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有 正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余 的指标，由市财政收回。关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认 真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转 发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发政专户管理工作。 一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤 销；三是狠抓财政专户归口国库管理。
印发了相关文件，明确了工作 职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强 化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专 户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税 收入管理条例》第二章第十一条规定保留郴州市非税收入汇缴结算户，并更名为郴州市财政局 非税收入专户，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36 张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地岀 让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项 工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财 政专户整改工作通报中， 两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途 的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从XX年起，散装水泥办、墙改办作 为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是 根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知》规定，自20xx年7月1日 起取消两项基金上缴省级部分。
今后将进一步规范项目申报程序，积极 开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行《郴州市本级财政专项资金 使用管理办法》的规定，努力提高资金 的使用效益。三、下一步的工作措施进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。 坚持绩效优先理念，强化部门预算支岀主体责任。从XX年起凡是向市本级财政申 报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执 行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效U标，工作不规范，评价结果差的，下年度不 予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建 设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编 制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资 金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金基数的观念，加大资金整合力度，统筹 安排，形成合力，集中财力办大事，提 高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形 势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我 市财政的影响纳入到财政收入管理中。
同时，积极跟踪营改增改革后续政策，实时掌握该项 改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型，从XX年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格 执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预 算控制管理有关问题的通知》，明确预算控制价的约束作用, 对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不 予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。
二是加强重点环节监管。严把招投标关、变 更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组,成立资金绩效和风险评价小组,对项目资金概算、算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处 理违法违规事项O进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问 责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责 任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二 是建立审计整改结果报告制度。被审计 三公经费自查报告范文一：据县纪委等五部门联合下发的吉纪发[XX]8号《关于加 强“三公经费”管理及监督检查的实施方案》要求，我局 对XX年1月以来的“三公经费”使用情况及X X年11月以 来公务卡制度执行情况开展了自查，并将“三公经费”使 用情况在局政务公开栏内进行了公布。
现将自查情况报告 如下：一、加强领导我局成立了以局长同志为组长、分管领导为副组长、 其他班子成员和局属各单位主要领导为成员的“三公经费” 管控工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在局 办，同志任主任，负责“三公经费”管理及公务卡制度执 行情况的日常事务。二、狠抓落实，严控各项经费支出1、公款出国费今年上半年我局没有出国事项发生，此项费用不存在。2、公务用车费我局对公车运行费用实行定点维修、定点加油、统一 保险和统一报废更新制度，每季度对燃修费用进行公示， 接受监督。如实登记上报公务车辆情况，节假日严格执行 公务车辆统一停放在单位院内的规定。今年上半年，公务 用车费为元，比去年同期下降了 66%。3、公务接待费用我局的公务接待严格执行“三定”、“四不准”制度， 不存在公款大吃大喝及高消费娱乐等情况，公务接待费为 122 22元，比去年同期下降了 81%。4、公务卡使用情况符合相关规定公务卡使用按有关规定执行，费用开支用公务卡结算, 只有少数临时性开支用现金结算。三、完善监管，防控共建长效机制根据自查结果，我局严格“三公”支出管理，提出了 九项强化措施。—是提高工作效能。增强行政成本意识，努力提高执 行力，超前谋划，按时保质完成各项工作任务。
二是加强对会议经费的管理。控制会议时间、会议规 模，尽量利用机关会议室，能够简化会议形式的一定要简 化。三是加强对考察及差旅费的管理。控制出市参加会议、考察的人数，不安排没有实际意义的公务考察活动。四是加强对公务车辆的管理。规范和控制公务用车修 理、用油等行为；最大限度提高单车使用效率。五是加强用电管理。对空调、照明等进行统一管理， 提倡节约用电。六是全力推行无纸化办公，减少纸张使用。七是控制公务接待费用。严格执行“三定”、四不 准”制度，控制接待标准。八是规范大宗购置及办公用品管理。大宗商品购置一 律按政府采购规定实施，办公用品采购实行定点采购。九是规范财务管理。公务费用支出实行计划管理，规范报批手续，实行“一支笔”审批和财务公开制度。三公经费自查报告范文二:根据省、市纪委通知要求，我区对公务活动中涉及的“三公”经费有关情况汇报如下:-、“三公”经费管理情况20xx年度，我区“三公”经费共发生万元。其中公务 用车运行费68万元，公务接待费万元，没有公款出国事项 发生，此项费用不存在。二、“三公”经费管理办法我区公务用车运行费实行定额管理，处级领导专车运行经费每年万元，部门公务车经费每年万元，凭据核销, 超支不予处理。
公务接待费我们以林业局经营收入为基数，按照税法 规定，计算出当年公务接待费可以发生的最高额度，并把 接待费用控制在最高额度以内。具体管理中，本着从严管 理、勤俭节约、圆满待客的原则，制订了一系列制度和规 定，强化公费招待审批制度，加强公费接待部门和接待标 准的管理，既加强了业务招待费的使用管理，又促进了有 关工作的顺利开展。三、“三公”经费管理成效通过各个环节的管理和控制，我区XX年“三公”经费 管理取得良好效果，即节约了资金，又发展了业务，在拓 展外部市场，协调和密切各方关系上取得了可喜成绩。今年我局将会继续严格控制“三公”经费，按照上级 的要求，继续深化部门预算改革，强化制度建设，完善预 算分配机制，进一步加强“三公”经费预算的编制和执行 管理，大力推进建立和完善厉行节约的长效机制。三公经费自查报告范文三:为认真贯彻落实中央厉行节约有关规定以及中央“八项规定”，省委、市委若干意见、规定和区委“十项规定” 的要求，我办事处对X X年至XX年公务招待、用水、用电、用油、车辆购置及运行支出情况进行自查，现将具体情况 汇报如下:1、公务接待费用，我办事处XX年公务招待费预算为10万元，实际支出元，XX年公务招待费预算为55万元，实际支出元，XX年公务招待费预算为160 万元，实际支岀元。
经查，我办事处不存在公款大 吃大喝及参与高消费娱乐、健身等情况，占全年预算比例偏高的原因是“两争一迎”、迎农运、城中村改造任务重代 表市区接受上级检查多，特别是迎农运会时期市、区先后 在我处召开规模上百人的现场会8次，公务接待相应增多; 加之办事处上下不分星期天节假日倾力工作，加班餐费增 多等共同导致。2、公车购置及运行费用，我办事处共有公车三辆XX年 车辆购置及运行费用预算为20万元，实际支出元, 我办事处对公车购置及运行费用实行单列记账，定点维修、 定点加油、统一保险和统一报废更新制度。经查，在公车 管理及专项治理中，我办事处在自查自纠阶段如实登记上 报公务车辆情况；节假日严格执行公务车辆封存备案制度; 不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为；不存在 公车入私户行为；不存在利用职权向企业或下属单位调换、 借用、租用汽车行为。客服公车数量不足的困难，不少班 子成员和机关同志开私车办公事，自己掏钱加油。3、用水、用电及用油费用，我办事处XX年用水实际 支出1412元，XX年用水实际支出4384元，XX年用水实际 支出1636元；XX用电费用预算5万元，实际支出28225元, XX用电费用预算5万元，实际支出30774元，XX用电费用 实际支出47628元；X X用油费用预算11万元，实际支出 1258 20元，XX用油费用预算6万元，实际支岀元,XX用油实际支出1014 48元。
由于开展“两争一迎”、迎农 运、城中村改造等，经常加班加点，水电、油费比往年增 多。根据自查结果，我处对严格“三公”支出管理，提出了十项强化措施。一是提高工作效能。增强行政成本意识，努力提高执行力，超前谋划，按时保质完成各 项工作任务。二是加强对会议经费的管理。控制会议时间、会议规模，尽量利用机关会议室，能够简化会议形式的一定要简 化。三是加强对考察及差旅费的管理。控制出市、区参加 会议、考察的人数，不安排没有实际意义的公务考察活动。四是加强对公务车辆的管理。规范和控制公务用车修 理、用油等行为；最大限度提高单车使用效率。五是加强用电管理。对空调、照明等进行统一管理， 提倡节约用电。六是全力推行无纸化办公，减少纸张使用。七是控制公务接待费用。严格“三单”制度，控制接待标准。八是规范激励工作。建立奖惩机制，奖励与工作业绩 挂钩，以精神鼓励为主。九是规范大宗购路及办公用品管理。大宗商品购路一 律按政府采购规定实施，办公用品采购实行定点采购。十是规范财务管理。公务费用支出实行计划管理，规 范批报手续，实行“一支笔”审批和财务公开制度。三公经费自查报告范文四：根据市纪委、市委组织部《20xx全市领导干部廉洁自 律工作实施意见》要求，我乡对20 xx年上半年公务接待费、 公款出境费用、公车购置及运行费进行自查，现将具体情 况汇报如下：一、加强领导，建立专项检查机制根据市有关规定，我乡成立了以党委书记书记**为组 长、纪委书记**为副组长、其他班子成员和部门主管为成 员的〃三公〃经费管控工作领导小组，专门下发《**乡严格 控制〃三公〃经费的通知》，从制度上对全乡〃三公〃经费支出 进行规范。
并多次召开党委专题会议，分析研究自查中发 现的乡〃三公〃经费偏多的情况，要求乡各部门加强协同配 合，形成工作合力，建立长效机制，扎实推进〃三公〃经费二、狠抓落实，严控各种预算外支出1、公务接待费用我乡20xx年公务接待费预算为10万元，1-6月实际支 岀52, 9 72元，占全年预算比例％。我乡对公务接待费用实行集体会签制，事前先由需接 待部门的主管向领导请示，报销时必须同时有乡长和纪委 书记共同签署的会务接待会签单，财政所才予以报销。我乡严格按程序和规定标准控制支出，经费收入支出情况单独记账、单独结报，每季度在党务政务公开栏进行公示。我乡上半年不存在公款大吃大喝及参与高消费娱乐、我乡上半年不存在公款大吃大喝及参与高消费娱乐、健身等情况，占全年预算比例偏高的原因是上半年创文、 创卫工作任务重、检查多，公务接待相应增多；加之全乡 上下不分节假日倾力工作，加班餐费增多等共同导致。2、公款出国费用上半年我乡没有出国事项发生，此项费用不存在。3、公车购置及运行费用我乡20x x年车辆购置及运行费用预算为35万元，1 - 6月实际支出165 , 941元，占全年预算比例47%。我乡对公车购置及运行费用实行单列记账，定点维修、 定点加油、统一保险和统一报废更新制度，每季度对燃修 费用进行公示，接受监督。
其中，今年4月由于遏止私搭 乱建的需要，使用区下拨的20万元专项经费购置哈飞双排 车一辆，价值40, 38 9元，严格按照控购手续，由区财政 局控购办公室发放询价表，取三家中最低价购买。截至目 前，该车的16, 3 20元燃修费用均从专项经费中支出。经查，在公车管理及专项治理中，我乡在自查自纠阶段如实登记上报公务车辆情况；节假日严格执行公务车辆 封存备案制度；实行政府采购购置公务用车；不存在超标 准配备公车或豪华装饰公务用车行为；不存在公车入私户 行为；不存在利用职权向企业或下属单位调换、借用、租 用汽车行为。4、其他公务费用我乡20xx年会议支出预算8万元，1-6月实际支出32, 030元，占全年预算40%；通信费用预算6万元，1-6月实 际支出23 , 168元，占全年预算％。其中，4月份召开的乡 第九次党代会会务费用，是由乡申请，区财政拨付的党代 会专项经费5万元。三、完善监管，防控共建长效机制根据自查结果，我乡对严格〃三公〃支出管理，提出了十项强化措施。一是提高工作效能。增强行政成本意识，努力提高执行力，超前谋划，按时保质完成各项工作任务。二是加强对会议经费的管理。控制会议时间、会议规 模，尽量利用机关会议室，能够简化会议形式的一定要简 化。
三是加强对考察及差旅费的管理。控制出市、区参加 会议、考察的人数，不安排没有实际意义的公务考察活动。四是加强对公务车辆的管理。规范和控制公务用车修 理、用油等行为；最大限度提高单车使用效率。五是加强用电管理。对空调、照明等进行统一管理， 提倡节约用电。六是全力推行无纸化办公，减少纸张使用。七是控制公务接待费用。严格〃三单〃制度，控制接待 标准。八是规范激励工作。建立奖惩机制，奖励与工作业绩 挂钩，以精神鼓励为主。九是规范大宗购置及办公用品管理。大宗商品购置一 律按政府采购规定实施，办公用品采购实行定点采购。十是规范财务管理。公务费用支出实行计划管理，规范批报手续，实行〃一支笔〃审批和财务公开制度。三公经费自查报告范文五:为认真贯彻落实党的十八大精神和中央“八项规定”、省委“九项规定”、市委“十项规定”，根据益阳市
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