关于扶风县2022年财政决算（草案）和2023年上半年预算执行情况的报告
扶风县人民政府
2023年8月10日
主任、各位副主任，各位委员：
受县政府委托，现就我县2022年财政决算（草案）和2023年上半年预算执行情况报告如下，请审议。
一、2022年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.财政收入。2022年全县地方财政收入24475万元，占调整预算数24450万元的100.1%，自然口径下降23%，剔除留抵退税等因素，同口径下降13.8%。其中：税收收入15635万元，减收3364万元，下降17.7%；非税收入8840万元，减收3934万元，下降30.8%。
2.上级补助收入。上级各项补助万元，其中：增值税、消费税、营改增基数、所得税基数、成品油价格和税费改革等返还收入3107万元，均衡性转移支付补助80684万元，县级基本财力保障机制奖补资金12433万元，产粮大县奖励资金1815万元，固定数额补助14114万元，结算补助887万元，欠发达地区转移支付9683万元，共同财政事权转移支付59205万元，增值税留抵退税转移支付919万元，其他退税减税降费转移支付1131万元，补充县区财力转移支付10681万元，专项转移支付41411万元。
3.债券转贷收入。省市转贷我县债券收入7749万元，其中：新增一般债券5349万元，再融资债券2400万元。
4.动用预算稳定调节基金1302万元。
5.调入资金。将政府性基金收入665万元调入一般公共预算统筹使用。
6.财政支出。2022年全县财政支出完成万元，增长7.3%，增加17872万元。
7.上解支出。上解省市财政2726万元，其中：出口退税定额上解15万元，机构单位经费上划1846万元，金融保险业增值税、水资源税、环保税基数上解221万元，农村基金会再贷款本息扣款上解53万元，国防领域事权改革义务兵家庭优待金基数上划上解260万元，企业基本养老保险基金政府分担机制等资金上解280万元，其他上解51万元。
8.调出资金893万元。因政府专项债券项目收益不足，为偿还政府专项债券利息，从一般预算调入政府性基金893万元。
9.债券还本支出2562万元。
10.平衡情况
（1）收入总计万元，其中：地方财政收入24475万元，上级补助收入万元，债券转贷收入7749万元，动用预算稳定调节基金1302万元，调入资金665万元。
（2）支出总计万元，其中：财政支出万元，上解支出2726万元，债券还本支出2562万元，调出资金893万元。
总收总支相抵，年终结余0万元。
（二）政府性基金收支决算情况
1.基金收入20644万元。其中：国有土地使用权出让收入19712万元，城市基础设施配套费收入616万元，污水处理费收入130万元，专项债券对应项目专项收入186万元。
2.上级补助收入1232万元。其中：大中型水库移民后期扶持基金收入143万元，国有土地使用权出让相关收入558万元，彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用13万元，彩票公益金收入518万元。
3.专项债券收入24400万元。其中：县城老区城隍庙停车场项目1200万元，新兴产业园二期标准化厂房项目7000万元，科技工业园标准化厂房项目5000万元，新兴产业园东区基础设施项目3000万元，中医院医疗能力提升项目3200万元；县医院医疗功能完善改造项目3000万元，县城东片区供水工程2000万元。
4.调入资金893万元。因政府专项债券项目收益不足，为偿还政府专项债券利息，从一般预算调入政府性基金893万元。
5.上年结余6182万元。
6.基金支出51386万元。其中：社会保障和就业支出134万元，城乡社区支出24526万元，其他支出25069万元（其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出24400万元，彩票公益金安排的支出669万元），债务付息支出1631万元，债务发行费用支出26万元。
7.上解上级支出57万元。上解土地出让收入用于支持乡村振兴统筹资金。
8.专项债券还本支出7万元。
9.调出资金665万元。将政府性基金收入665万元调入一般公共预算统筹使用。
10.基金结余情况。基金收入20644万元，上级补助收入1232万元，专项债券收入24400万元，上年结余收入6182万元，调入资金893万元，收入总计53351万元；基金支出51386万元，调出资金665万元，上解上级支出57万元，债务还本支出7万元，支出总计52115万元；收支相抵，年终结余1236万元。
（三）社会保险基金收支决算情况
1．城乡居民基本养老保险基金
当年收入合计24095万元，主要是：保险费收入6250万元，财政补贴收入14986万元，利息收入2095万元，委托投资收益37万元，转移收入77万元，其他收入22万元，集体补助收入628万元。
当年支出合计17415万元，其中：社会保险待遇支出17352万元，转移支出62万元，其他支出1万元。
当年收支结余6680万元，累计结余69098万元。
2．机关事业单位基本养老保险基金
当年收入合计25537万元，其中：保险费收入11039万元，财政补贴收入13776万元，利息收入36万元，转移收入686万元。
当年支出合计29720万元，其中：社会保险待遇支出29571万元，转移支出39万元，其他支出110万元。
当年收支结余-4183万元，累计结余4669万元。
二、2023年上半年财政预算执行情况
今年以来，县政府深入贯彻落实积极的财政政策加力提效要求，扎实开展“三个年”活动，巩固拓展深化预算管理制度改革“1+8”工作机制，超额完成了“双过半”任务。
（一）收支完成情况
上半年，全县地方财政收入完成16607万元，占预算25944万元的64%，超进度14个百分点，超收3635万元，同比增长13.7%，增收2001万元。其中：税收收入10391万元，同比增长2.6%，增收265万元，税收占比62.6%；非税收入6216万元，同比增长38.8%，增收1736万元，非税占比37.4%。
上半年，全县财政支出完成万元，占年初预算万元的83.3%，同比增长7.4%，增支10391万元。民生支出万元，占财政总支出的85%。
（二）预算执行特点
1.收支增幅较大。从1月份开始，财政收入呈现两位数增长，1-6月各月分别增长36.7%、30%、30.9%、29.2%、27.1%、13.7%。财政支出除1月下降外，2-6月各月分别增长13%、44.7%、20.8%、13.7%、7.4%。上半年财政收支均超进度，实现了“双过半”。
2.非税收入增收较多。非税收入同比增长38.8%，主要是补缴前两年未计提的耕地开垦费2080万元，清理保障性住房租赁收入255万元。一次性非税收入拉高了财政收入增长，后期对财政收入结构和质量还有待提高。
3.财政支出增幅超过预期。上半年支出同比增长7.4%，增支10391万元。主要原因：一是加强“三保”支出的优先地位，保证了人员工资、城乡低保、养老、医保等民生支出按时足额发放；二是加快直达资金支付进度，每天动态监控，督促提醒，强化直达资金绩效管理，定期下沉预算单位及时解决堵点、难点；三是加强库款管理，注重平时对库款运行的监控，加强和省市对接沟通，强化资金调度，库款保障水平维持在预警线以上。
（三）存在问题
一是收入压力依然较大。上半年收入高增长原因主要是上年基数较低，本年一次性收入拉高了财政收入。下半年，收入增幅回落将会是今年财税收入形势的基本走势，要完成全年财政收入任务，压力仍然较大。二是财力缺口不断扩大。随着新招录公务员、事业单位工作人员陆续到岗，下半年财政供养人员经费将大幅增加，重点项目建设、债务化解等新增支出不断增加，预计全年财力缺口3亿元左右，预算平衡难度进一步加大。
三、下半年工作措施
1.加强收入征管，确保应收尽收。强化宏观政策和经济形势分析，持续跟踪医药、制造业、房地产业等重点行业税收态势，深入麟法高速、眉太高速等重大项目工程现场，强化税收政策辅导，加强信息共享和工作协同，促进税收增长。规范罚没收入、国有资源资产出租出借收入管理，做到应收尽收。同时加大园区基础设施建设投入，优化营商环境，落实招商引资优惠政策，支持实体经济发展，积极培育后续财源。
2.坚持政府过紧日子不动摇，集中财力保重点。认真落实政府过紧日要求，继续压减单位非必要业务经费、专项工作经费等一般性支出；除中央、省、市和县委、县政府确定的决策部署、疫情防控、应急救灾等支出外，原则上不得追加预算；坚持勤俭节约，严控办公耗材管理，倡导无纸化办公，大力构建节约型机关；严格执行现行会议及培训费管理有关规定，各部门工作、业务会议，自行组织的培训原则上不得在经营性场所召开；严格按照行政事业单位资产配置有关规定，严控办公设备配置，办公设备不受报废年限限制，推进办公用房资源合理配置和节约集约使用；集中财力保“三保”、保刚性等重点支出。
3.积极争取上级资金，弥补财力不足。财政部门要会同发改部门紧盯中省市政策导向、资金投向，严格对照专项资金目录、管理办法、项目指南等，积极指导各部门、各镇街精准谋划和储备项目，提高项目储备质量和申报成功率；动员镇街、部门每月至少与省市对接一次；凡已申报的项目都要建立台账、跟踪落实，坚决防止“一报了之”；要提早启动2024年项目包装、谋划工作，紧盯项目入库，为争取2024年资金提前打好基础。
4.大力盘活存量资金，提高财政统筹能力。一是继续清理收回部门存量资金、部门结余资金和年度内无法实施的项目资金，统筹调整用于“三保”和县委县政府确定的重大项目等急需资金的领域。二是对部门年底未支出的基本支出、“三公”经费不予结转直接收回。三是以审计整改为契机，推进暂付款清收工作，通过主管部门督促、扣减财政补助资金等强有力手段追回借出资金。四是将存量资金规模纳入财政管理评价体系，严格落实与部门预算安排挂钩机制。
5.加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益。定期向县人大报送重要绩效目标、绩效评价结果，并随同预决算同步公开。将绩效结果与预算安排、政策调整、改进管理相挂钩。绩效目标审核结果为差等级的，不进入下一步预算安排程序；事中绩效监控发现严重问题的，暂停项目实施，按照有关程序调减预算并停止拨付资金；事后绩效评价等级为中、差的，根据情况核减预算。对反馈问题不进行整改或整改不到位的，根据情况相应调减预算或整改到位后再予安排。
6.深化预算改革“1+8”工作机制，提高财政管理水平。围绕“1+8”工作机制，推进财政管理制度优化健全，提升财政综合管理水平，把有限的财政资金用在刀刃上，推动全县经济社会高质量发展。进一步压实部门责任，防范化解政府债务风险，强化预算约束和政府投资项目管理，量力而行开展项目建设。
7.加大财会监督力度，严肃财经纪律。深入学习贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》，推动形成财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督、相关中介机构执业监督、行业协会自律监督的财会监督体系。严格按人大审查批准的预算执行，加强动态监测，严肃查处有令不行、有禁不止、财务造假等违法违规问题。加强财会监督与巡视、纪检、审计等监督相互协调、信息沟通、线索移送、协同监督，形成监督合力。
主任、各位副主任，各位委员，我们将自觉接受县人大的监督，认真落实本次会议审查意见，以更加昂扬的精神状态、更加务实的工作作风、更加有力的推进举措，扎实做好各项财政工作，争当排头兵，奋进现代化，为高质量建设“三县五区”提供坚实的财力保障！
附件：
扶风县2022年度财政决算公开报表.pdf
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