古交市人民政府2021年财政决算
和2022上半年财政预算执行情况的报告
一、2021年财政决算情况
2021年是“十四五”规划开局之年，也是全面建设社会主义现代化强国新征程开启之年。我市财税部门在市委的坚强领导下，在市人大、政协的监督指导下，立足新发展阶段，贯彻新发展理念,面对财政收入与刚性支出矛盾更加突出的严峻形势，化危机、破难题、抓解困，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，圆满完成全年目标任务，决算情况总体较好。根据《预算法》有关规定，重点报告以下情况：
（一）一般公共预算收支决算情况
1、一般公共预算收入决算
2021年一般公共预算收入累计完成万元，为调整预算的101.2％，同比增长46%，其中：古交地方完成94844万元（税收78494万元，非税16350万元）；西山煤电驻古交境内企业完成72734万元（税收68311万元，非税4423万元）；废钢企业完成19713万元（税收16927万元，非税2786万元）。
2、一般公共预算支出决算
2021年一般公共预算支出万元，保障了人员工资发放、保险缴纳、疫情防控常态化、灾后救助重建及各项增支提标政策落实到位，其中教育、文化、社保、卫生、住房保障等民生支出达万元，同比增长2.73%。重点支出项目有：教育支出48050万元，为全年支出指标的99.3%；科学技术支出205万元，为全年支出指标的100%；文化旅游体育与传媒支出1800万元，为全年支出指标的99.9%；社会保障和就业支出47054万元，为全年支出指标的98.47%；卫生健康支出17336万元，为全年支出指标的98.6%；节能环保支出38940万元，为全年支出指标的99.7%；城乡社区支出16895万元，为全年支出指标的100%；农林水事务支出17938万元，为全年支出指标的87.1%；住房保障支出16084万元，为全年支出指标的96.1%。
3、收支平衡情况
2021年一般公共预算收入累计完成万元，上级补助收入57609万元，上年专项结转14913万元，转贷地方政府债券收入 7741万元，调入预算稳定调节基金4391万元，政府性基金预算调入2922万元，国有资本经营预算调入15万元，收入合计万元，减上解支出8563万元，一般债务还本支出3914万元，建立预算稳定调节基金2291万元，年末支出指标为万元。以上收支相抵，年末专项结转11780万元。
4、三公经费
2021年我市安排的“三公”经费累计执行715万元，同比下降5.2%。其中公务接待费61万元，减支7万元；公务用车购置费67万元，减支20万元；公务用车运行维护费587万元，减支10万元。
5、政府债务
2021年我市政府性债务年初余额22042.1万元，1-12月还本3931.97万元，付息付费766.36万元，新增债券13441万元，其中：再融资一般债券3900万元；黄河板块旅游公路古交-岔口公路改建工程一般债券3841万元；2020年老旧小区一期改造项目专项债券3000万元、中医医院医养结合康复中心建设项目专项债券2700万元，年末余额31551.13万元，在我市2021年政府债务总限额31612.71万元之内。
2021年政府性基金预算收入完成4824万元，同比增长24.9%，其中：国有土地使用权出让收入3043万元，城市基础设施配套费收入1679万元。上级补助收入3165万元，转贷地方政府债券收入5700万元，上年结转7440万元，调入一般公共预算2922万元，年末支出指标18207万元。
2021年政府性基金预算全年支出11768万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出9093万元，城市基础设施配套费支出648万元。以上收支相抵，年末结转6439万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2021年国有资本经营预算收入完成15万元，全部调入一般公共预算统筹安排；上级补助收入6万元，上年结转5354万元。2021年国有资本经营预算支出2442万元，年末结转2918万元。
（四）社会保险基金收支决算情况
2021年社会保险基金预算收入29839万元，其中：城乡居民基本养老保险基金7130万元，机关事业单位基本养老保险基金22709万元。2021年社会保险基金预算支出27332万元，其中：城乡居民基本养老保险基金4306万元，机关事业单位基本养老保险基金23026万元。年末滚存结余34012万元，其中：城乡居民基本养老保险基金26875万元，机关事业单位基本养老保险基金7137万元。
(五) 2021年主要支出政策落实情况
1、坚决落实各项财政政策
一是多措并举组织收入。财税部门密切协作，紧紧围绕目标任务，定期召开财税例会，科学分析研判形势，坚持依法征管和预期管理，规范非税收入秩序，多渠道挖潜堵漏，加强欠税管理，加大追缴陈欠力度，确保各项收入及时入库，圆满完成调整预算的收入目标任务，为保障全市公职人员工资发放和民生改善打下坚实基础。二是提质增效优化支出。坚决贯彻落实中央和省市决策部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全年民生支出占一般公共预算支出的88.93%。在财力紧缺的情况下，多管齐下统筹资金，安排3663万元确保疫情防控资金支出，全力以赴保障招商引资、棚户区改造、采煤沉陷区安置等重点项目建设。
2、倾力保障和改善民生
一是支持教育优先发展。拨付1346万元支持“全面改薄”和义务教育薄弱环节改善与能力提升项目。拨付1048万元用于公办中小学放学后免费托管服务、农村学生营养改善、教学设施采购和报警装置采购，进一步改善办学条件。安排1129万元用于班主任津贴和绩效工资发放。拨付300万元保障教师周转房建设和教师公寓改造。落实学前教育建设发展和资助经费722万元。二是提升社会保障水平。人均城乡居民基本医疗保险财政补助从550元提高到580元，将人均基本公共卫生服务经费标准提高5元，达到每人每年79元，持续扩大基本公共卫生服务覆盖面。城乡居民最低生活保障标准分别提高至城市每人每月730元、农村每人每月610元。安排8968万元保证机关事业单位退休人员养老金的及时足额发放。拨付户厕改造资金1882万元，下达新一轮退耕还林补助资金600万元，兑付耕地地力补贴607万元。拨付城乡低保、临时救助、特困供养、孤儿及事实无人抚养儿童等困难群众补助资金5187万元。三是保障重点工程建设。落实棚户区改造和采煤沉陷区安置项目建设资金16992万元，拨付14706万元用于古岔线、屯村太克线等交通道路建设。统筹协调拨付财政奖励资金4167万元，保障招商引资重点工程项目顺利开展。投入9396万元用于保障城市道路管网养护、园林绿化、污水垃圾处理、污水管网建设和垃圾分类等城市正常运行维护工作。安排3065万元保障正常供水、供气、供暖。拨付1913万元支持老旧小区改造工作。有效提升城市品质。下达山水林田湖草生态保护修复工程专项资金27261万元，全力推进我市汾河中上游山水林田湖草生态保护修复。安排4936万元保障清洁取暖工作顺利推进。投入3513万元支持园林绿化、创建森林城市工作开展，全面提升城市宜居度。
3、提高依法理财水平
一是全面深化预算绩效管理。建立全过程预算绩效管理流程，提高预算绩效目标编制质量，进行源头把控。加强绩效运行监控，做好中期管理，对2021年预算所有特定类项目进行绩效目标的实现程度与项目支出进度“双监控”。强化预算绩效评价，针对15个重点项目及5个部门整体支出开展第三方预算绩效评价工作，涉及资金18706.78万元。二是继续强化财政投资评审。组织完成古交市老旧小区一期改造项目、全员核酸检测采集点后勤物资储备等75个财政投资项目的预算（概算）评审，平均审减率11.98%。组织完成对晋绥八分区革命旧址维修改造工程、水源路道路建设工程等32个政府投资项目的结算审计，平均审减率4.71%。三是稳中求进深化金融工作。出台了《古交市金融突发事件应急处置预案》《古交市优化营商环境（获得信贷）便利化改革2021年行动计划》《古交市县域金融工程促进资本市场发展工作实施方案》等规范性文件。引导政府全额出资的古交市中小企业融资担保有限公司成功改制并申领到融资担保业务经营许可证。引导辖内地方法人金融机构积极对乡村振兴、民营小微企业投放至少4500万元再贷款。四是持续提高政府采购效益。2021年通过公开招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源方式受理采购71批次，通过网上商城成交采购1407批次，进一步规范了政府采购行为。五是按时做好预决算信息公开。在古交市政府网站按时公开“三公经费”、年度预决算及部门预决算信息，确保财政信息公开工作规范化常态化。六是提升财政干部队伍素质。推动党史学习教育常态化，切实践行学史明理、学史增信、学史崇德、学史力行，有效提升了财政干部职工综合素质和为民服务的能力。
2021年财税部门紧紧围绕市委决策部署，加强财源建设，加大重点项目投入，着力改善民生，强化依法理财，积极发挥财政职能，促进社会和谐稳定，预算执行情况总体较好，同时我们也清醒的认识到财政运行中存在一些需要解决的问题，比如，减税降费政策下，挖掘收入潜力、弥补减收、优化支出结构的举措不够多；预算绩效激励约束作用还不够强，部门和单位资金使用效益不高的情况依然存在等等。我们高度重视这些问题，将继续积极主动接受市人大及其常委会的监督指导，按照本次会议审议意见，结合审计整改要求，强化问题导向，完善制度机制，切实解决存在问题，扎实做好各项财政工作。
二、2022年1-6月财政预算执行情况及下半年财政工作重点
2022年上半年，在市委的正确领导和市人大、政协的监督指导下，财税部门认真落实中央、省、市及古交市委全会暨经济工作会议精神，紧紧围绕年初确定的工作目标，以大力组织收入为中心，以支持项目建设为突破点，以强化财政资金管理为着力点，财政收入大幅增长，财政支出保障有力。
（一）财政收支情况
1、一般公共预算
1-6月，我市一般公共预算收入累计完成万元，为年初预算的75.1%，同比增长110.2%；其中税收万元，为年初预算的75.3%，同比增长104.2%；非税15830万元，为年初预算的73.2%，同比增长178.3%。剔除废钢企业，一般公共预算收入同比增长64.8%，其中税收增长57.3%，非税增长151.2%。
一般公共预算收入中古交地方累计完成69588万元（税收57993万元，非税11595万元）；西山累计完成47358万元（税收44666万元，非税2692万元）；废钢企业累计完成32195万元（税收30651万元，非税1543万元）。
1-6月，除作为我市主体税源的煤炭产业产销两旺、价格走高，成为财政增收的主要支撑因素外，两家废钢企业入驻及采煤沉陷区治理超政策部分资金及耕地开垦费等一次性入库因素也拉动了我市收入增长。
上半年，随着各项刚性增支政策的落实，我市一般公共预算支出大幅增长，累计执行万元，同比增长61.4%，增支69039万元。主要增支因素有：对两户废钢企业奖补资金4.5亿元；预发绩效增支9800万元；机关养老缺口增支3000万元；人均提高工资300元/月，增支约1800万元；灾后恢复重建支出1450万元；因事业单位改革，负担自收自支人员待遇约1200万元；公积金基数上涨增支约1100万元；职业年金投资收益增支630万元；辅警待遇提标增支约500万元；正常调资增支350万元；最低工资保障标准提高180元，增支约900万元。
2、政府性基金预算
1-6月，我市政府性基金预算由于缴纳新增建设用地有偿使用费收入累计完成-1426万元，其中：国有土地使用权出让收入为-1439万元，城市基础设施配套费13万元。
政府性基金预算支出34724万元，同比增长569.4%，增支29537万元，除老旧小区改造、中医院医养结合、炉峪口水厂等专项债项目外，其余主要用于2020年营造林工程、太忻经济区一体化重点项目被征地农民社保补贴、康庄段征地拆迁补偿、购买补充耕地指标等，政府性基金预算收支矛盾突出。
3、国有资本经营预算
国有资本经营预算至6月末尚未实现收入，支出累计执行1728万元，全部为“三供一业”移交地方支出。
4、社会保险基金预算
上半年社会保险基金预算收入15705万元，其中，城乡居民基本养老保险基金4943万元，机关事业单位基本养老保险基金10762万元。社会保险基金预算支出14184万元，其中：城乡居民基本养老保险基金2169万元，机关事业单位基本养老保险基金12015万元。
（二）地方政府性债务
年初地方政府性债务余额为31551.13万元，1-6月还本8.39万元，新增政府专项债券53400万元，6月末余额84942.74万元，其中：一般债券22921万元，政府外债321.74万元，专项债券61700万元。截止6月，我市地方政府性债务限额为94651万元。
（三）1-6月份财政主要工作
今年以来，我市财税部门攻坚克难、砥砺前行，认真贯彻《预算法》、《预算法实施条例》，全面落实市人大预算决议要求，坚持服务大局，推行科学理财，优化支出结构、提升资金绩效，财税体制改革持续深化，政府债务风险管控不断加强，重点支出保障更加全面，为全市经济社会持续健康发展提供了有力支撑。
1、强化组织收入，争取上级支持
一是坚持把组织收入工作放在财政工作的首要位置，强化与税务部门协作，对重点税源、零星税源齐抓共管，加强收入形势分析，不断挖掘税收内在潜力，堵塞税收流失漏洞，做实收入工作，提高税收质量。二是坚持把争取上级资金作为拓宽财政增收渠道最有效、最直接的措施，紧盯中央、省、太原市重大决策部署，积极研究政策，主动对接沟通，努力争取上级资金支持，上半年已到位一般转移支付资金约9.94亿元、专项转移支付资金约3.7亿元，专项债券资金5.34亿元。
2、筹措整合资金，保障重点工程
一是继续不折不扣落实疫情防控经费保障政策，建立资金安排、拨付及政府采购绿色通道，精简审批流程，即受即办，确保疫情防控资金及时、高效到位。1-6月，共安排资金4654万元，主要用于防控物资、设备采购及防控工作经费等。二是切实保障“三保”资金投入，保工资发放不延迟，保机构正常运转，保基本民生持续改善。每月及时将全市行政事业人员工资发放到位，合理安排运转经费并按进度及时拨付，不断加大民生领域财政资金投入。三是牢牢抓住太忻经济区建设为古交带来的战略机遇，把太忻一体化经济区建设作为重大政治任务和头号工程，提高站位，强化责任担当，在财政资金异常紧张的情况下，统筹安排，最大限度保障太忻一体化经济区建设相关项目的资金投入。上半年，已拨付高纯硅多晶硅等联产项目前期资金1.93亿元。四是深入贯彻落实中央、省、市各级政府关于全面推进乡村振兴的战略部署，通过加大财政支农资金投入力度、保持乡村振兴战略专项资金投入强度、加大财政涉农税费优惠力度及深入开展涉农PPP项目等一系列措施，形成财政支持乡村振兴工作合力，助推我市乡村振兴工作取得新突破。
3、优化支出结构，增强民生福祉
始终把保障和改善民生作为财政支出的优先方向，优化调整支出结构，持续加大民生方面的投入。1-6月，全市民生支出万元，占一般公共预算支出的86.22%，全面保障了环保、教育、社保、就业、住房保障、医疗卫生、交通等各项民生支出需求。突出抓好生态环境，坚持走绿色发展之路，开发金山银山的同时保护好绿水青山，节能环保支出57880万元；支持教育优先，积极落实教育发展各项工作要求，教育支出29237万元；加强困难帮扶、用好就业资金、扩大社保覆盖面，近一步完善社会保障体系，促进社会和谐稳定，社会保障和就业支出25266万元；科学统筹安排涉农资金，有力保障美丽乡村建设、农村公益事业发展、村级集体经济发展、村级组织运转，为乡村振兴助力，农林水事务支出10025万元；攻坚推进采煤沉陷区综合治理，支持各项保障性安居工程建设，住房保障支出9757万元；持续提升基本公共卫生服务项目质量，加大资金投入，助力全面做好常态化疫情防控工作，为全民健康保驾护航，卫生健康支出9562万元；加强污水治理，着力提升城市品质，打造宜居城市环境，城乡社区支出7851万元；大力推进全市交通重点项目建设，优化完善道路管网设施，发挥好交通“先行官”作用，交通运输支出3987万元。
4、深化财政改革，提升工作效能
一是继续以预算法及其实施条例为引领，以预算管理一体化2.0系统为载体，推进全市财政核心业务“一体化”、集中支付“电子化”改革工作，不断提升预算管理信息化水平，进一步深化预算管理体制改革，并组织全市预算单位财务人员进行财政预算一体化集中培训，切实提高财务人员业务水平。二是持续深化预算管理制度改革，进一步提高预算绩效管理水平，扎实开展重点区域绩效评价工作，推进财政预算绩效全方位管理，在项目入库储备之初、项目资金使用过程中及使用完毕后均进行监督评价，充分发挥事前、事中、事后监督职能。三是加强财政预算投资评审和政府投资项目审计工作，优化财政评审流程，推进评审效率提速，加强对中介机构的考核，规范中介机构评审行为。上半年共组织完成56个政府投资项目预算（概算）类评审工作，33个政府投资项目结算审计工作，切实提高财政资源配置和资金使用效益。四是进一步规范政府采购，将预算管理一体化系统与政府采购云平台相关联，单位采购项目全部由一体化系统推送到古交市政府采购平台进行统一招标采购，采购过程实现电子化，保证政府采购的“阳光交易”，提高采购效率，缩短采购时间，降低采购成本，节约财政资金。
（四）下半年形势分析
1、宏观经济形势
我国现阶段正处于向经济新常态转变的过渡期，经济由高速增长向中高速增长的转换过程还未完成，周期性产能过剩尚需要时间消化，调整失衡的经济结构、优化升级产业结构寻求新的经济增长动力迫切需要全面深化改革。整体来看，2022年下半年，经济增速放缓甚至持续下滑的态势不会改变。
2、财政收支形势
上半年，一般公共预算收入虽较上年有所增长，但剔除西山企业及废钢企业外的古交地方收入规模仍然弱小。下半年将落实更大规模的减税降费政策，且一次性非税收入因素减少，会对我市后期财政收入造成一定的减收影响。
此外，下半年我市还有全口径债务化解任务、清理消化暂付性款项、行政事业单位人员预发绩效、PPP项目政府支出责任、地方政府债务还本付息、以前年度用于平衡预算的上级指标、预算执行中的各类追加事项、太忻经济区项目建设等各项支出需要保障，预计2022年财政支出较上年会大幅增长，收支矛盾依旧突出，财政平衡难度有增无减。
（五）下半年重点工作
下半年我市财政形势依然严峻，任务非常繁重，责任更加重大。我们将继续按照市委的统一部署，紧紧围绕市委确定的经济工作目标，进一步增强责任感和紧迫感，贯彻生财聚财有道、理财用财有方的原则，全力支持做好“六保”“六稳”相关工作，保障全市经济社会平稳健康发展。
1、加强财源建设，助力经济持续发展
一是加强财政经济运行态势研判，依法依规组织财政收入，坚持把抓收入、增总量作为财政工作的核心任务，既注重向内挖潜、又积极向外借力。加强与执收部门的沟通对接，形成合力，加大征缴力度，强化收入预期管理和依法征收，切实提高财政收入质量，保持财政收入稳定增长，最大限度超额完成年度收入目标。二是全面落实减税降费政策，应免则免、当减则减、应快尽快，以增值税留抵退税为重点，全力将各项减税降费政策落到实处，及时足额拨付资金，切实为企业纾难解困，努力把各种不利因素降到最低，支持实体经济发展，稳定税源，夯实财政可持续发展基础，维护经济社会发展大局。三是以太忻一体化经济区建设为契机，围绕“打造绿色能源和新材料产业集群”的产业定位，紧扣双碳目标，引进一批符合古交实际、带动示范性强、可尽快落地的项目，努力培植新的税收增长点。四是加强汇报沟通，积极争取上级财政在均衡性、县级基本财力保障机制奖补和专项债券等转移支付资金及政策方面的支持。
2、科学把控支出，集中财力改善民生
一是严格控制一般性支出，不断优化支出结构，集中有限财力做好保工资、保运转、保基本民生工作，重点解决好涉及教育、医疗卫生、社会保障、公共安全等事关群众切身利益的民生问题。二是进一步加强预算严肃性强化预算执行刚性，坚持先有预算后有支出，严禁超预算支出或开展政府采购，严格执行无预算不支出，确需当年支出的，优先在本部门预算或跨部门相关资金中统筹解决。三是坚持量入为出、勤俭节约、精打细算、节用裕民，在今年收入态势向好的情况下，争取年底能够留出资金，对近十多年由于财政形势严峻逐年加大的财力缺口稍作弥补，努力推动财政步入良性发展的轨道，将政府过“紧日子”，群众过“稳日子”的要求落到实处。
3、强化风险防控，严守财政安全底线
一是牢固树立风险意识和底线思维，防范化解地方政府隐性债务风险，积极化解存量、控制增量，严格落实到期债务偿还责任，建立健全政府债务常态化监管和风险预警机制，切实防范化解债务风险。二是完善金融风险处置机制，强化能力建设，坚决处置非法集资，把防范化解金融风险和服务实体经济更好的结合起来，保持金融稳定，实现经济金融良性互动，守住不发生系统性金融风险底线。
4、锐意改革创新，提升资金管理水平
一是用“业务规范+技术控制”方式，以项目库为核心，贯通绩效、储备、审核、预算安排等管理流程，实时记录和动态反映项目全生命周期的预算管理信息，强化对预算执行的控制监管。二是优化国库集中支付业务流程，全流程实行电子化管理，将资金拨付、账务处理、凭证传递及印鉴管理从线下搬到线上，有效提高资金支付效率，实现财政云支付，构建起“规范、安全、高效”的财政资金运行体系。三是做好财政投资项目评审，节约和合理使用财政资金。加强绩效目标监控，强化绩效评价结果应用，促进资金配置和使用的良性互动，全面提升财政管理水平。
2021决算公开.xls
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