中共临潭县委组织部关于2022年度部门
决算分析报告
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
临潭县委组织部的主要职责：
（1）认真贯彻落实党的组织工作和干部工作的路线、方针、政策，提出落实方案并组织实施。
（2）提出列入县委管理的干部及领导班子建设、调整、配备的意见和建议。
（3）负责全县党员、干部队伍的宏观管理工作和中青年干部的选拔培养工作。
（4）按照党章规定，协调、规划和指导全县各级党组织建设、党员教育管理及发展工作。
（5）主管全县干部教育工作，制定落实干部教育规划。
（6）贯彻省州委关于人才工作的方针、政策；指导、协调、检查全县人才工作；负责全县优秀专家和拔尖人才的选拔管理工作。
（7）协调组织做好全县党建工作计划，指导个基层党组织做好党员的发展吸收、教育培训和管理工作。
（8）制定实施县农牧村党员干部现代远程教育工作规划。
（9）围绕党政工作重点，开展对青少年教育工作状况和问题的调查研究，提出合理化建议。
（10）承办县委和州委组织部交办的其它工作。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。单位为一级预算单位，属党政机关，执行行政单位会计制度。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。单位行政编制8人，参照公务员管理及事业编制24人，行政在职在岗11人（其中包含县直机关工委行政在职在岗5人，老干局合并行政工人1人），参照公务员事业在岗4人（较2021年减少1人，因1人调出），事业在岗12人（较2021年减少1人，因1人调出）。
（二）当年取得的主要事业成效。
一是聚焦固本培元，党员干部理想信念更加坚定。不断强化专题培训充电蓄能。按照分级分类、因地制宜的原则，开展领导干部和乡村干部专题培训工作，分2期对全县780多名科级领导干部进行十九届六中全会全覆盖培训，举办120余人参加的党务工作者信息写作及网络宣传培训班，举办150人参加的党务干部电商从业者培训班，各乡镇举办乡村干部助力乡村振兴综合能力提升培训班，培训乡村干部1627人次，不断提高各级党员干部的政治素养和工作能力。充分发挥党内政治生活净化作用。着眼推动党内政治生活制度线上线下“双落实”，规范运行“甘肃党建”信息化平台，1.1万名党员、442个党支部在线开展组织生活。认真落实“三会一课”、民主生活会、组织生活会等制度，全县各党支部党员大会召开率、支委会召开率、主题党日开展率、讲党课率均达到100%，通过在党内政治生活中反复淬炼和锻造，不断增强党性修养，永葆党的先进性和纯洁性。
二是聚焦强基固本，基层组织基础更加强劲有力。着力强化村干部队伍建设，制定印发《临潭县“党务、村务、财务”公开目录运行规范》《临潭县村务监督委员会工作规则》，积极稳妥推进“一肩挑”工作，村（社区）党组织书记、主任“一肩挑”共计127名，占比90.1%，对3名换届时提拔任用后的专业化管理的村党组织书记进行了考录补缺，实现“一村一名大学生”，共有423名大专以上学历毕业生进入村干部队伍。按照分级分类、因地制宜的原则，开展领导干部和乡村干部专题培训工作，开展村党组织书记乡村振兴“擂台比武”乡（镇）内比48次，县上赛1场次，参与人数2260人。严格落实党内政治生活制度，全县各党支部“三会一课”开展率均达到100%。改造提升汪家咀、孙家磨2个党群服务中心，多方筹措资金200万元对长川乡敏家咀村、甘尼村党群服务中心进行了新建。全面整顿提升常态摸排确定的9个软弱涣散党组织，深入开展常态化扫黑除恶斗争，切实从源头上净化了党员队伍。严把村“两委”人选“五选”“十不选”负面清单，扎实开展村“两委”班子、离任村干部、后备干部、监委主任进行资格联审，为村组干部构筑横向到边、纵向到底全方位“体检”系统，坚决把不合格人选挡在“第一道门”外，夯实党的执政根基。两节”期间，下拨县管党费88.95万元，走访慰问老党员、困难党员1779名，为他们送上亲切关怀和新春祝福，真正把温暖送到群众身边，让他们感受到党和政府的温暖。持续发展壮大村集体经济。坚持“输血”与“造血”并举，深化“党建+集体经济”发展模式，充分发挥中央三部委、省级扶持村级集体经济项目示范带动作用，通过多方筹措，新投入发展壮大村集体经济资金7810万元，年收入5万元以上10万元以下的村91个，占比达64.5%；收入10万元以上的村17个，占比达12.1%，141个村集体经济年收入均已达到2万元以上。县委组织部联合农业农村、审计、财政等部门对12个乡镇21个行政村中央三部委（省级配套资金）扶持并实施的21个项目进行了审计，促进完善了村级财务管理制度，有效发挥了村集体经济带贫致富作用。
三是聚焦引才聚智，党管人才工作格局逐步形成。1.不断创优服务人才环境。坚持在“留才”上出实招、解难题，4名优秀人才被评选为甘南州领军人才，9名优秀人才入选“甘南州人才绿卡”服务对象。定期组织开展县级领导与优秀人才谈心谈话、走访慰问等活动，为2名挂职干部套改甘南地区艰苦边远地区津贴，“两节”期间慰问专家人才65人，最大限度调动干事创业的积极性。上报省级重点人才项目和陇原青年创新创业人才(团队)项目2个。2.持续提升实用人才队伍建设。按照东西部协作干部双向挂职交流工作机制,选派3名党政干部、12名医疗、10名教育和1名农业专技人员赴天津市东丽区跟班锻炼、交流学习、增长才干。实施乡村振兴人才培养工程，围绕农牧业产业链，依托新型职业农业、高素质农民、一户一个科技明白人、东西部协作致富带头人、东西部协作推进乡村振兴培训班等培训项目，培训各类人才5000人。加强乡村文化旅游体育人才队伍建设，现有民间传承人、艺人53人，创建武术、太极拳、羽毛球、篮球等8个协会320人的体育人才队伍。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
结合我单位经济社会发展计划，预计2022年单位本级财政一般预算收入4598.79万元，2021年本级财政一般预算收入1167.16万元，相比增加3431.63万元，增加率为74.6%；按照“量入为出，略有结余”的原则，安排2022年单位本级一般预算财政支出4598.79万元，2021年单位本级一般预算财政支出1232.05万元，相比增加3366.74万元，增加率为73.2%。其增加原因为村组干部报酬及村办公经费下拨；中央财政农村综合转移支付资金新城镇红色村组织振兴项目款支出；羊永镇孙家磨党建品牌打造及品牌形象提升项目、古战镇甘尼村党群服务中心建设项目等支出。
图1：本年收入支出基本情况，与上年度对比情况图
（二）收入支出预算执行情况。
我单位的财政工作在上级主管部门和单位党委政府的正确领导下, 与时俱进，以适应财政国库集中支付管理制度改革及乡镇财政预算管理方式改革为要求，克难奋进，真抓实干,不断推进依法理财和规范财务管理,统筹安排支出，优化支出结构，强化财政监管，为财政资金使用效率提供了保证，有力地支持和促进了全乡经济和各项社会事业的稳定、持续、健康发展。
2021年，全单位财政拨款收入1167.16万元，本年支出1232.05万元，按性质分类基本支出1082.05万元（其中人员经费783.05万元，日常公用经费为299万元）， 项目支出150万元；按支出经济分类工资福利支出365.9万元， 商品和服务支出205.1万元，对个人和家庭的补助417.1万元，资本性支出243.9万元。
2022年，全单位财政拨款收入4598.79万元，本年支出4598.79万元，按性质分类基本支出3713.77万元（其中人员经费3624.32万元，日常公用经费为89.5万元）， 项目支出885.02万元；按支出经济分类工资福利支出430.45万元， 商品和服务支出82.39万元，对个人和家庭的补助3193.87万元，资本性支出（基本建设）885.02万元，资本性支出7.065万元。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）预、决算差异情况，预算总收入3822.2万元，决算总收入4598.79万元，其中预算中多了村组干部报酬及村办公经费；预算总支出3822.2万元，决算总支出4598.79万元，其中决算中多了项目支出；预算人员经费3667.2万元，决算人员经费3624.3万元；项目预算支出为0元，项目总支出决算885.02万元，预算中没有基本建设项目。
收入支出预决算对比表
科目
预算
决算
差异率%
总收入
3822.2
4598.79
16.9%
财政拨款收入
3822.2
4598.79
16.9%
总支出
3822.2
4598.79
16.9%
人员经费
3667.2
3624.32
1.2%
日常公用经费
155
89.5
42.3%
项目支出
885.2
100%
图2：收入支出预决算对比图
（2）差异原因分析。差异原因是决算总收入与总支出中多了项目支出：中央财政农村综合转移支付资金新城镇红色村组织振兴项目款支出；羊永镇孙家磨党建品牌打造及品牌形象提升项目、古战镇甘尼村党群服务中心建设项目。
2．收入支出结构分析。
（1）收入结构分析：2022 年总收入为4598.79元，其中：财政拨款收入为4598.79万元，占总收入的100%。
图3：本年收入结构分析图
支出结构分析：2022年总支出为4598.79万元,基本支出为3713.77万元，占总支出的80.76；项目支出885.02万元，占总支出的19.24%。
图4：支出结构分析
收入支出与上年度对比情况及原因分析。2021年财政拨款收入1167.16万元，2022年财政拨款收入4598.79万元，相比减少3431.63万元，增加率为74.6%；2021年单位本级一般预算财政支出1232.05万元，2022年单位本级一般预算财政支出4598.79万元，相比增加3366.74万元，增加率为73.2%。其增加原因为村组干部报酬及村办公经费下拨；中央财政农村综合转移支付资金新城镇红色村组织振兴项目款支出；羊永镇孙家磨党建品牌打造及品牌形象提升项目、古战镇甘尼村党群服务中心建设项目等支出。
图5：与上年收入支出对比图
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。“三公”经费支出情况：2021年“三公经费”无预算，决算数为0元。2022年“三公经费”预算数为0.2万元，决算数为0.11078万元；其中公务接待费用预算为0.2万元，决算数为0.11078万元；共接待2批次，共8人。
三公经费本年与上年对比分析表
年 份
三公经费预算数（万元）
三公经费决算数（万元）
因公出国（境）预算数（万元）
因公出国（境）决算数（万元）
公务接待费用预算数（万元）
公务接待费用决算数（万元）
公务用车运行维护费预算（万元）
公务用车运行维护费决算（万元）
2021年
2022年
0.2
0.11078
0.2
0.11078
图6：三公经费本年与上年支出比分析图
（2）会议费支出情况：本年度、上年度均无会议费用。
（3）培训费支出情况：2021年培训费78.85万元，2022年7.2万元，减少71.83万元，由于本年度受疫情影响未举办外出培训，只有本县培训支出。
图7：培训费上下年对比图
（4）其他对单位影响较大的支出情况。
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
4.财政拨款收入、支出分析。
2022年财政拨款收入4598.79万元，一般公共预算财政拨款收入4598.79万元；支出4598.79万元，其中一般公共预算财政支出1201.43万元，社会保障和就业支出57.3万元，卫生健康支出（职工医疗保险）30万元，农林水支出支出3200.9万元，住房保障支出24.14万元，其他支出85.02万元。
图8：本年财政拨款收入支出分析对比图
图9：本年财政拨款收入分析对比
图
5.非财政拨款收入分析。
根据报表项目分析非财政拨款收入情况，我单位属于行政单位，无事业收入、其他收入。
（三）年末结转和结余情况。
1．2022年收入4598.79万元，支出4598.79万元，本年末结余结转为0元，2021年收入1167.16万元，支出1232.05万元，本年末结余结转为0元，
图10：年末结余结转上下年对比图
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)，对预算编制和执行的影响等。
（五）绩效目标完成情况。
概述项目绩效目标完成情况。我部整体支出重点用于经费支出，基本完成了当年度计划经费的拨付工作，有效对其实行了监管，确保了专项经费专款专用，对于基本支出能遵守各项规章制度，人员经费安排基本得当，业务工作与项目经费、人员经费安排配比率良好。
当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
我单位当年预算执行存在的问题有：一是预算编制缺乏科学性；二是决算的编制缺乏准确性；三是预算和决算的监督缺乏实效性。存在以上问题的主要原因是由于执行了新的行政单位会计制度，在经费支出科目分类过程中，存在分类不够合理的情况，及财务人员业务能力不精造成的。改进需从以下几个方面入手：一是在以后工作中财务人员应加强学习，不断提高业务能力；二是坚持先有预算、后有支出的原则，严格预算收支管理，强化预算约束。三是加强计划管理，严格按照年初预算、事业进度、定员定额标准和支出程序拨付支出。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
我单位在财政支出预算执行中，严格按相关财经法规，强化资金使用约束力，加强专项资金跟管理，确保了专款专用。坚持按照预算进度及各项资金用途安排拨付资金，严格控制一般性支出，切实做到“保人员工资发放、保机构正常运转、保重难点项目建设”，使有限资金发挥最佳使用效益，确保了全乡经济的平稳运行。按照县财政局的要求，及时认真准确的上报了2022年部门决算报表，做好了新旧行政事业会计制度的衔接工作，为2023年预算上报做好了准备。
（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
本单位决算报表上报县财政局，通过审核后，将部门收支决算总表、部门支出决算明细表和“三公经费”决算情况表进行了汇总，并上报县级主管部门批复后，在县级政府门户网站予以公开。
（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议。
建议在今后的报表设计中，简化数据录入，提高报表填报效率，同时提高部门决算数据的分析和利用，减轻基层人员的工作量。
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。
建议财政主管单位做好部门决算分析评价，重点从收入支出结构、项目资金使用情况、负债情况等方面进行分析。通过对部门决算数据的分析与利用，系统掌握预各单位预算执行、支出效益情况与存在的问题，为年度部门预算的编制提供数据支撑。同时，积极组织编制相关财务报刊，方便相关部门查阅财政数据。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
（三）对部门决算管理工作的意见和建议。
1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。
2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。
3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
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